相続相談室 in 和歌山

相続って何?どうすればいいの?そんなお悩みにお答えします。 神山和幸行政書士事務所(和歌山県和歌山市)

タグ:遺言



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先日、兄弟姉妹間の相続について相談がありました。

 

 姉(90)(配偶者、子ともになし)が余命いくばくもなく、その他の兄弟姉妹6人が姉の生活費の工面等で、以前から姉に「家と土地を売ってもよいので」と言われました。

 病院より「余命3か月」と告知されており(姉にはその告知はされていません)、家を処分するための委任状を作成すべきか、遺言を作成してもらうべきか、本人(妹)は悩んでいるそうです。


 委任状を取り、土地と家屋を処分してそれを姉の治療費、あるいは兄弟姉妹間で分けるべき(そのためには姉に別段の意思表示が必要)なのか、結論としてはその方向で進めていただくのですが、すぐに土地・家屋が売れるわけではなく、その間に姉が死去すれば、委任した本人は死亡するので、委任は無効となります。
 一方、遺言は姉自身の意思が必要なので、不用意に本人が姉に遺言を書くように勧めて姉が拒否するかもしれません。

 姉が遺言を書かないまま死亡すると、通常は姉を被相続人とする相続が開始されてしまいます。

このような申し上げ方は甚だ不謹慎ではありますが、それを承知の上で申し上げると、「時間との闘い」ということになります。



神山和幸行政書士事務所
和歌山県行政書士会所属
電話(073-460-5478)


1.相続財産を特定する。
公正証書遺言以外の、自筆証書遺言や秘密証書遺言については、専門家に指導を仰ぐ場合は別として、遺言される方ご自身で記載することになるため、その内容の正確さに問題が生じる場合があります。
A.預貯金の場合 よい例:○○信用金庫××支店 口座番号 987654321
 悪い例:○○信用金庫の預金


 このように口座番号まで特定していない場合、○○信用金庫の他の口座があった場合、不明確なので、具体的な特定が大切となります。 

B.不動産の場合  よい例:
               所在 和歌山県和歌山市○○町
               地番 1番1
               地目 宅地 
              地積 100.00m 
  
   悪い例:和歌山市○○町の土地

 不動産の場合、具体的な特定をしていないと、他の土地と区別がつかず、また不動産登記の際に問題となります。
他の財産と明確に区別していなかった場合、直ちに遺言が無効となるわけではありませんが、その場合遺言者の意思の解釈について相続人間の争いが起こる可能性もありますので、そのような争いの余地の出ないように、明確に相続財産の範囲を記載するべきです。

 
2.推定相続人への遺言には「相続させる」と記載する。
 相続人に対しては必ず、財産を「相続させる」と書きましょう。また、第三者に対しては財産をあげる場合は、「遺贈する」と記載します。もし、相続人に対して財産を「遺贈する」と表現すると、不動産の移転登記手続きにおいて、他の相続人と共同で申請しなければならなくなりますが、「相続させる」と記載すると、遺言で指定された相続人が単独で申請できます。
また、農地の取得や借地権・借家権の相続で「相続させる」と記載すると、そのまま手続できますが、農地の取得の場合で「遺贈する」と記載した場合は知事などの許可が必要で、遺産が借地権・借家権の場合は貸主(地主・家主)の承諾が必要ですから、財産をあげる場合は必ず「相続させる」と、記載しましょう。


3.遺留分を考慮した遺言を作成する。
※遺留分については右横のコラムをご参照ください。
 
 相続人によって配分を決めると、自分の取り分が少ない相続人の中に遺留分を申し立てる者が出てくる可能性があります。この場合、そういった相続人に配慮して、あらかじめ遺留分相当の現金を相続させる遺言書を作成すれば良いでしょう。また、遺言書に、なぜその相続人にそのような配分をしたかの理由を「付言事項」として書いておけば、当該相続人も理解できます では、事情によってどうしても遺留分を侵害してしまうような遺言を作成したいと考えている場合はどうすればいいのでしょうか?  その場合は家庭裁判所の許可を得て遺留分をあらかじめ放棄してもらうように家族間で話し合いをするべきでしょう。
 また、事業承継目的の場合には民法の特例法もあります

 ※事業承継につきましては、こちらの記事をご覧ください。

4.付言事項の活用
 遺言者が、遺言をするに至った理由・動機・心情・を遺言書に書いても法的根拠はありません。
しかし、これらは「付言事項」といって、相続に関係する人を納得させる為に大きな意味があります。 ある一定の相続人や相続人以外の人物に遺贈させる場合は「付言事項」を入れることで、なぜそのような配分にしたか、良い・悪いは別として一定の理解は得ることができますので、そのような配分を考えている場合は「付言事項」を敢えて入れた方が良いでしょう。

5.遺言の封の仕方
 自筆証書遺言の場合、封入・封印をしていなくてもただちに無効ではありません。
 しかし、封をしていないと、変造されてしまう恐れがあり、いざ相続となったときに相続人間でもめ事が起こってしまう原因になりかねませんので、できれば封筒に入れて封をし、押印に用いた実印で封印をしましょう。
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 表書には遺言書と記載し、裏書に作成日と署名・押印をします。なお、封印のある遺言書は、家庭裁判所において相続人又はその代理人の立会いがなければ、開封することができません。仮に開封してしまっても、そのことにより遺言が無効になるわけではありませんが、相続人うっかり開封しないように、「開封せずに家庭裁判所で検認を受けること」と書いておきましょう。  
 なお、封印や封筒裏書の押印をするときは、遺言書の署名の下に押した同じ印鑑を使用してください。 

神山和幸行政書士事務所(073-460-5478)
和歌山県和歌山市
相続・遺言・成年後見

この記事のまとめ
①遺言執行者とは

 遺言の内容をスムーズに実現するために選任が必要な人。
②遺言執行者が必要なケース
 ・「遺言による認知」「推定相続人の廃除・取り消し」には必ず必要。
 ・相続人以外の人に遺贈する場合は選任が理想的。
 ・遺言とは異なる遺産分割を防ぐ。 

1.遺言執行者を選任する意義
 遺言執行者とは、遺言者の最終意思を実現させることが職務であり、法律上では「相続人の代理人」とされています。遺言は、そのままですと、相続人全員が同意した上で遺言書の内容とは異なる遺産分割協議を行う余地があり、遺言者からみれば、遺言の内容を確実に実現するためにも遺言執行者を指名しておくことは大きな意義があります。行方不明の相続人がいる場合には、その人のために財産管理人を家庭裁判所に選任してもらわなければ手続を進めることができません。また、相続人以外の人に遺贈する場合にも手続が必要ですが、相続人に確実に実行してもらえるかも不安です。
以上のようなケースを防ぐためにも、遺言書には遺言執行者を定めるとスムーズに相続内容が実現できるのです。
また、法律上、「遺言による認知」「推定相続人の廃除・取消し」には遺言執行者が必要です。

相続財産の早期の処分、および相続内容の実現のため、遺言執行者の指定・選任は是非行って下さい。
遺言執行者は未成年および破産者を除き、誰でもなることができます。

 しかし、様々な手続の必要がある場合には、弁護士、税理士、行政書士などの専門家に依頼する方が望ましいですが、どうしても他人に任せたくない内容の事案には友人などに遺言執行者になってもらいましょう。複数の遺言執行者を選任することが可能ですので、うまく組み合わせるのも方法のひとつです。


2.遺言執行者の職務
 遺言執行者は相続財産の管理、その他遺言の実行に必要な一切の行為の権限を持ち、相続人といえども遺言執行者の職務を妨害することはできないこととされ、相続財産の処分などができません。つまり「相続人の代理人なのです。ただし、今回の改正により、相続人の代理人という立場は維持しつつ、相続人の利益のためではなく、遺言者の遺志を実現することが明文化されました。
 遺言執行者が最初にしなければならないことは、検認が必要な遺言については、家庭裁判所に検認の申立てをし、相続人またはその代理人の立会いのもとで開封します。次に遺言書の有効性の検討をし、有効性が確認され次第、財産の証書等を預かったうえで財産目録を遅滞なく調整しなければなりません。

  遺言執行者の職務は大まかに次の通りです。
①認知
 遺言認知は、遺言執行者の就任の日から10日以内に認知の届をしなければなりません。
②推定相続人の廃除・取消し
 遅滞なく家庭裁判所に廃除の請求をしなければなりません。 
③財産
 特定物または財産権については所有権その他の権利自体は遺言によって当然に受遺者に移転するものと考えられますが、対抗要件を備えるために、その者の引き渡しや移転登記などの手続を行います。また債権の取立てや借金など債務の弁済は当事者として実行します。不動産などに不法占有者がいた場合などは明け渡しを求めたり、訴訟となった場合は遺言執行者自らが原告となったり被告となったりします。


3.費用
  遺言の執行に関する費用は、相続財産から支払われます。
 遺言の執行に関する費用には、遺言書検認申請の費用、相続財産目録作成の費用、相続財産を管理する費用、遺言執行者に対する報酬、遺言執行に関連する訴訟費用などがあります。
 遺言執行者の報酬は、遺言で定めることができ、遺言に報酬の定めがない場合には、家庭裁判所が、相続財産の状況やその他の事情を考慮して定めることができるとされています。


4.遺言執行者の解任
遺言執行者がその任務を怠ったときやその他正当な事由があるとき、家庭裁判所に対してこの解任を請求することができます。  
 請求できる人はその遺言の執行に法律上の利害を有するすべての人です。具体的には相続人(遺言によって認知された子も含む)や受遺者、共同遺言執行者、遺産債権者、受遺者の債権者及び相続人の債権者が含まれます。


平成30年度の民法改正により、遺言執行者の権限が「遺言の内容を実現するため、相続財産の管理その他遺言の執行に必要な一切の行為をする権利義務を有する。(民法1012条)」となり、「遺言執行者がその権限内において遺言執行者であることを示してした行為は、相続人に対して直接にその効力を生ずる。(民法1015条)」と明確化されました。

神山和幸行政書士事務所(073-460-5478)
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相続・遺言・成年後見

 

自筆証書遺言

公正証書遺言

方  法

遺言者自身が直筆で遺言を書く
※民法改正により、パソコンでの作成も可能。ただし、通帳等の財産目録には自筆による署名・捺印が必要。

公正証書により作成する

費  用

安くなる

高くなる

検認の手続

必要。ただし、法務局保管の場合は不要。

不要

偽造・変造・盗難・紛失のおそれ

可能性がある。ただし、法務局保管の場合はおそれなし。

なし

発見されないおそれ

可能性がある

ないとは言えない

他人に知られるおそれ

なし

ないとは言えない

結局のところ・・・

費用は安くすみ、手軽の作れる反面、不安要素も多い。

費用がかかり、証人も必要であることから手軽に作れるものではないが、不安要素は少ない。

 

遺言には上の「自筆証書遺言」と「公正証書遺言」があります。


「自筆証書遺言」自分一人で作成できますし、費用はかかりません。また遺言の存在と内容を秘密にできます。ただし、遺言の作成方法は法律によって定められているため、その方式に従ってない場合、無効になったり財産分与の実行が困難になったりする可能性があります。そのため、文案の作成のみを遺言に詳しい専門家に依頼することができます。

さらに、

1.遺言を家族に見つからないように隠していたために、遺言者が死亡した後も発見されなかったりする。

2.本当にそれが遺言者による遺言なのかが相続人間で争いになる可能性がある。

など、デメリットもあります。

 


「公正証書遺言」公証人手数料等の費用に加え、2人以上の証人が必要であるなど手間もかかります。

しかし、公証人が遺言を作成するため、方式不備により無効となったり、遺言者の意思か否かで争いになったりする可能性はありませんし、公証役場において遺言書が保管されるので、紛失や改ざんの可能性もありません。

 ただし、証人が2人必要である点は注意が必要です。通常、私どもにご依頼いただければ、守秘義務を課せられた同業の士業関係者に証人を立てることができますが、遺言の内容は当然証人に知られることとなり、遺言者の知人等を証人にした場合、そこから身内に伝わってしまうおそれはゼロではありません。

 

このように、自筆証書遺言と公正証書遺言では、メリットとデメリットがほぼ逆転するのだ、ということがお分かりになっていただけると存じます。

神山和幸行政書士事務所(073-460-5478)
和歌山県和歌山市
相続・遺言・成年後見

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